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Ciudad de México

Cierre Fiscal de Sueldos y Salarios de Personas Morales 2019

Curso Cierre Fiscal de Sueldos y Salarios de Personas Morales 2019

  Fecha: 21 de noviembre
  Horario: Jueves de 15:00 a 20:00
  Duración: 5 horas
  Otras fechas: Sin definir

El pasado 14 de octubre de 2019 el SAT dio a conocer la modificación
a la Guía de llenado para el CFDI de Nómina,
 los cambios entrarán en vigor
a partir del 1 de enero de 2020.

Derivado de la constante fiscalización que las autoridades realizan a los contribuyentes, es necesario reforzar todos aquellos elementos jurídico-fiscales que nos permitan asegurar la deducción de uno de los conceptos más importantes que erogan las empresas: salarios y prestaciones laborales.

Beneficios:

  • Para el ejercicio 2020, el SAT comenzará a revisar los CFDI del ejercicio 2017, en el cual se comenzó a utilizar la versión 3.3. de CFDI y 1.2. del Complemento de Nómina.
  • Determinación adecuada del ISR anual y un timbrado adecuado del CFDI de nómina.
  • Disminución de riesgos en la solicitud o requerimientos de aclaraciones por parte de la autoridad fiscal, así como la determinación de errores.
  • Disminución de infracciones y multas.

Objetivo:

Dar a conocer los lineamientos técnicos a los que se tiene que sujetar el patrón respecto a la presentación de conceptos como el subsidio para el empleo y el ISR anual por ajuste fiscal.

Objetivos específicos:

  • Conocer y analizar el Apéndice 7 referente al tratamiento del subsidio para el empleo.
  • Conocer y analizar el Apéndice 8 referente al tratamiento del ISR anual por sueldos y salarios.
  • Elaborar en Excel la determinación del ISR anual por pagar y su representación en el CFDI de nómina mediante casos prácticos.
  • Elaborar en Excel la determinación del ISR anual y su tratamiento de saldo a favor, su manejo en la compensación y los controles internos que todo patrón debe considerar mediante casos prácticos.
  • Revisar las distintas obligaciones patronales-laborales y determinar el grado de cumplimiento de cada una de ellas.
  • Elaborar y ejemplificar el caso concreto de conceptos como los viáticos pagados al personal y su comprobación mediante CFDI.
  • Analizar los casos concretos de previsión social para su determinación exenta y gravada para fin de año.
  • Revisar y analizar los conceptos de pagos de fin de año, como gratificación anual, primas vacacionales, fondo de ahorro y otros.

Programa:

I. Modificaciones y Ajustes mediante CFDI

I.1. Análisis de la regla 2.7.5.7., cancelación y sustitución de CFDI
I.2. Efectos laborales de los ajustes en nómina
I.3. Comparación de requisitos a cubrir en la versión 3.3. de CFDI y 1.2. de complemento de nómina

II. Conciliación de CFDI’s de Nómina

II.1. Necesidad de conciliar CFDI de nómina contra nómina generada
II.2. Discrepancia en pagos y cálculos laborales
II.3. CFDI expedido contra registro contable realizado
II.4. Cancelación de CFDI’s

III. Obligaciones de los Patrones

III.1. Análisis del Artículo 99 de la LISR
III.2. Preparación de check-list de obligaciones y expedientes laborales

IV. Obligaciones de los Trabajadores

IV.1. Análisis del Artículo 98 de la LISR
IV.2. Verificación de cumplimiento de obligaciones laborales
IV.3. Recomendaciones

V. Pagos de fin de año, tratamiento laboral fiscal y su relación con el cálculo anual

V.1. Gratificación anual
V.2. Premios al personal
V.3. Fondo de ahorro
V.4. Comidas de fin de año
V.5. Viáticos proporcionados al trabajador
V.6. Otros pagos
V.7. Representación en CFDI de pagos por fin de año

VI. Cálculo Anual del ISR

VI.1. Por sueldos y salarios
VI.2. Por asimilados a salarios

VII. Tratamiento del ISR a Pagar

VII.1. Fecha límite de pago
VII.2. Revisión de los registros contables y provisiones
VII.3. Criterios de presentación en CFDI de nómina

VIII. Tratamiento del ISR a Favor

VIII.1. Compensación
VIII.2. Devolución
VIII.3. Criterios de presentación en CFDI de nómina

IX. CFDI de Nóminas

IX.1. Modificaciones de las guías de llenado
IX.2. Por pagos de fin de año
IX.3. Modificaciones y correcciones
IX.4. Viáticos pagados y comprobados
IX.5. Reembolso de gastos
IX.6. Otros pagos en el año

X. Modificaciones de Guías de Llenado 2020 y sus Implicaciones

X.1. Reforma laboral 2019
X.2. Modificaciones sugeridas por el SAT

Metodología: Mediante el uso de archivos Excel que se proporcionarán se simularán los casos de determinación ISR que permitirán la mejor comprensión del tema.

Kansei se reserva el derecho de no iniciar el evento en caso de no reunir el número mínimo de participantes; modificar el contenido, fechas o instructor con el fin de asegurar la calidad del mismo.

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  Nuestro evento incluye:

  • Material didáctico
  • Diploma con valor curricular
  • Constancia de Habilidades Laborales (formato STyPS)
  • Coffee break continuo
  • Estacionamiento

  Sede: Ciudad de México
Hotel Galería Plaza / Hotel Plaza Florencia (Por confirmar)

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